3. Finanzielles Risikomanagement
Kursänderungsrisiko
Die Gruppe hält ihr Vermögen auch in anderen Währungen als ihrer funktionalen Währung, dem Schweizer Franken. Der Wert des in Fremdwährungen gehaltenen Vermögens ist den Risiken durch Währungsschwankungen ausgesetzt. Die Gruppe kann je nach Marktsituation Fremdwährungsoptionen und/oder Terminkontrakte zur Reduzierung des Fremdwährungsrisikos einsetzen.
Die folgenden Fremdwährungskurse wurden für die Erstellung des verkürzten konsolidierten Zwischenabschlusses verwendet:
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Währung |
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30.09.2022 |
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31.12.2021 |
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USD |
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0.98700 |
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0.91290 |
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ANG |
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0.55449 |
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0.51287 |
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EUR |
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0.96740 |
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1.03740 |
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GBP |
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1.10230 |
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1.23390 |
Fair Values
Folgende finanziellen Aktiven werden zu Marktwerten bilanziert (in CHF 1 000):
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30.09.2022 |
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Level 1 |
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Level 2 |
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Level 3 |
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Total |
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Aktiven |
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Wertschriften |
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– Aktien |
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3 007 773 |
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– |
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17 273 |
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3 025 046 |
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– Derivative Instrumente |
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– |
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– |
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– |
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– |
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Total Aktiven |
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3 007 773 |
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– |
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17 273 |
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3 025 046 |
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31.12.2021 |
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Aktiven |
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Wertschriften |
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– Aktien |
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3 638 890 |
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– |
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– |
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3 638 890 |
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– Derivative Instrumente |
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– |
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– |
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2 222 |
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2 222 |
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Total Aktiven |
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3 638 890 |
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– |
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2 222 |
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3 641 112 |
Die untenstehende Tabelle fasst die Transaktionen von Level 3 Instrumenten zusammen (in CHF 1 000):
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01.01.–30.09.2022 |
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01.01.–30.09.2021 |
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Eröffnungsbestand |
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2 222 |
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2 155 |
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Käufe |
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16 875 |
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– |
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Verkäufe |
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(5 071) |
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– |
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Ergebnis realisiert, enthalten in Nettogewinn aus Wertschriften |
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2 849 |
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– |
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Ergebnis unrealisiert, enthalten in Nettogewinn aus Wertschriften |
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397 |
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113 |
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Endbestand |
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17 273 |
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2 268 |
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Total Ergebnis von Level 3 Instrumenten enthalten in Nettogewinn aus Wertschriften |
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3 246 |
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113 |
Es haben in der Periode keine Umgliederungen zwischen Level 1, 2 und 3 stattgefunden.
Das Level 3 Instrument per 31. Dezember 2021 (Bewertung: TCHF 2 222) wurde aus einer Corporate-Action-Transaktion im 2019 zugeteilt und im März 2022 zu einem Wert von TCHF 5 071 verkauft.
Die Erstbewertung des Level-3-Instruments erfolgte zum Transaktionspreis (Kauf von Rivus Pharmaceuticals im August 2022 zu TCHF 16 875), welcher im Rahmen einer Finanzierungsrunde mit anderen Investoren bezahlt wurde. Für die Bewertung per 30. September 2022 bildet dieser Transaktionspreis in USD ebenfalls die Grundlage. Dieser stellt eine angemessene Schätzung des Fair Values dar, da keine Ereignisse eingetreten sind, welche den Fair Value wesentlich beeinflussen würden.
Im August 2022 wurden aus einer Corporate-Action-Transaktion 8 733 538 Contingent Value Rights zugeteilt. Die Bewertung per 30. September 2022 erfolgt zu CHF 0.
Bei Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, welche zum Barwert der zukünftigen Leistungen bilanziert sind, entsprechen die Werte ungefähr den Fair Values.