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3. Risk management finanziario

Rischio valutario

L’attività d’investimento del Gruppo non viene unicamente svolta in franchi svizzeri, la valuta funzionale, ma anche in altre valute. Il valore dell’investimento effettuato in valute estere è di conseguenza esposto alla fluttuazione del cambio. A seconda della situazione di mercato il Gruppo può utilizzare opzioni valutarie e/o contratti a termine per ridurre il rischio sulla valuta.

Ai fini dell’allestimento del presente resoconto abbreviato consolidato sono stati utillizzati i seguenti tassi di cambio:

Valuta

 

30.09.2022

 

31.12.2021

USD

 

0.98700

 

0.91290

ANG

 

0.55449

 

0.51287

EUR

 

0.96740

 

1.03740

GBP

 

1.10230

 

1.23390

Fair Values

I seguenti attivi finanziari vengono valorizzati a prezzi di mercato (in CHF 1 000):

30.09.2022

 

Livello 1

 

Livello 2

 

Livello 3

 

Totale

Attivo

 

 

 

 

 

 

 

 

Titoli

 

 

 

 

 

 

 

 

– Azioni

 

3 007 773

 

 

17 273

 

3 025 046

– Strumenti derivati

 

 

 

 

Totale attivo

 

3 007 773

 

 

17 273

 

3 025 046

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2021

 

 

 

 

 

 

 

 

Attivo

 

 

 

 

 

 

 

 

Titoli

 

 

 

 

 

 

 

 

– Azioni

 

3 638 890

 

 

 

3 638 890

– Strumenti derivati

 

 

 

2 222

 

2 222

Totale attivo

 

3 638 890

 

 

2 222

 

3 641 112

La tabella sottostante riassume le transazioni degli strumenti di livello 3 (in CHF 1 000):

 

 

01.01.–30.09.2022

 

01.01.–30.09.2021

Totale iniziale

 

2 222

 

2 155

Acquisti

 

16 875

 

Vendita

 

(5 071)

 

Risultato realizzato incluso nel utile netto su titoli

 

2 849

 

Risultato non realizzato incluso nel utile netto su titoli

 

397

 

113

Totale

 

17 273

 

2 268

Totale del risultato di strumenti di livello 3 incluso nel utile netto su titoli

 

3 246

 

113

Nel periodo in rassegna non vi sono stati riclassificazioni tra i livelli 1, 2 e 3.

Lo strumento di livello 3 al 31 dicembre 2021 (valutazione: MCHF 2 222) è stato assegnato nell’ambito di una corporate action nel 2019 e venduto a un valore di MCHF 5 071 nel mese di marzo 2022.

Il fair value dello strumento di livello 3 in occasione della ricognizione iniziale costituisce il prezzo della transazione (acquisto di Rivus Pharmaceuticals nel mese di agosto 2022 per MCHF 16 875), versati in un round di finanziamento assieme ad altri investitori. Per la valutazione al 30 settembre 2022 si ritiene opportuno utilizzare il prezzo della transazione in USD, in quanto costituisce un’approssimazione ragionevole del fair value alla data di valutazione, visto che non si è verificato nessun evento tale da produrre un impatto significativo sul fair value stesso.

Nel mese di agosto 2022 sono stati assegnati 8 733 538 certificati di valore condizionale (contingent value right) rivenienti da una corporate action. La valutazione al 30 settembre 2022 è pari a CHF 0.

Valori attivi e di passività sono iscritti a bilancio al valore a pronti delle prestazioni future. In considerazione del breve termine delle scadenze, i valori corrispondono all’incirca ai rispettivi fair values.

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