Anhang zur Jahresrechnung BB Biotech AG
1. Rechnungslegungsgrundsätze
Allgemeines
Die Jahresrechnung der BB Biotech AG (die Gesellschaft) wurde in Übereinstimmung mit den Grundsätzen des schweizerischen Aktienrechts erstellt. Die Bewertung der Bilanzpositionen erfolgt zu historischen Werten.
Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel entsprechen den Kontokorrenten bei Banken und sind zum Nominalwert bewertet.
Beteiligungen
Die Beteiligungen umfassen die von der Gesellschaft kontrollierten Tochtergesellschaften. Kontrolle liegt üblicherweise vor, wenn die Gesellschaft die Fähigkeit hat, die finanzielle und operative Tätigkeit der Gesellschaft nachhaltig zu beeinflussen und deren variablen Gewinnen/Verlusten ausgesetzt ist. Beteiligungen werden bei der Ersterfassung wie auch bei der Folgebewertung zum Kostenwert bilanziert. Eine Wertberichtigung wird vorgenommen, wenn der Nutzungswert voraussichtlich dauernd unter den Bilanzwert sinkt.
Der Beteiligungsertrag wird in der Erfolgsrechnung ausgewiesen, wenn das Recht der Gesellschaft auf Erhalt der Zahlung der Dividende gesichert ist.
Forderungen/Verbindlichkeiten
Forderungen/Verbindlichkeiten werden im Umlaufvermögen/kurzfristigen Fremdkapital ausgewiesen, wenn deren Fälligkeit nicht zwölf Monate nach Bilanzstichtag übersteigen. Andernfalls werden sie im Anlagevermögen/langfristigen Fremdkapital ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt zum Nominalwert. Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden beinhalten Geschäfte mit dem Verwaltungsrat sowie Konzerngesellschaften und assoziierten Gesellschaften. Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber Konzerngesellschaften erfolgen hauptsächlich aus dem Cash-Pooling des Konzerns. Zum Konzern gehören die BB Biotech AG sowie die unter 3.3 erwähnten Tochtergesellschaften.
Eigene Aktien
Eigene Aktien werden vom Eigenkapital abgezogen. Sämtliche Gewinne und Verluste aus dem Handel mit eigenen Aktien werden der Erfolgsrechnung gutgeschrieben/belastet. Für eigene Aktien, die durch Tochtergesellschaften gehalten werden, wird zu Lasten der freien Reserven eine Reserve für eigene Aktien im Gegenwert des Erwerbspreises gebucht.
2. Aufschlüsselungen und Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Jahresrechnung
2.1 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
Die übrigen kurzfristigen Verbindlichkeiten setzen sich folgendermassen zusammen (in CHF):
2023 | 2022 | |||
Gegenüber Dritten | 293 658 | 266 770 | ||
Gegenüber Investment Manager | 40 561 | 58 243 | ||
334 219 | 325 013 |
2.2 Eigenkapital
Das Aktienkapital der Gesellschaft besteht aus 55.4 Mio. voll einbezahlten Namenaktien (2022: 55.4 Mio. Namenaktien) mit einem Nominalwert von jeweils CHF 0.20 (2022: CHF 0.20).
Im April 2019 hat der Verwaltungsrat den Rückkauf von maximal 5 540 000 eigenen Namenaktien mit einem Nennwert von je CHF 0.20 genehmigt. Bis zum Ablauf des Programms, am 11. April 2022, wurden keine Aktien unter diesem Aktienrückkaufprogramm erworben.
Im April 2022 hat der Verwaltungsrat den Rückkauf von maximal 5 540 000 eigenen Namenaktien mit einem Nennwert von je CHF 0.20 genehmigt. Das Rückkaufprogramm läuft vom 13. April 2022 bis längstens 11. April 2025. Bis zum 31. Dezember 2023 wurden keine Aktien unter diesem Aktienrückkaufprogramm erworben. Der Rückkauf erfolgt über eine zweite Handelslinie zum Zweck der späteren Kapitalherabsetzung.
Per 31. Dezember 2023 und 2022 besteht weder genehmigtes noch bedingtes Aktienkapital.
2.3 Übriger Betriebsertrag
Der übrige Betriebsertrag setzt sich folgendermassen zusammen (in CHF):
2023 | 2022 | |||
Ertrag Konzerndienstleistungen | 5 894 000 | 5 466 000 | ||
Übriger Ertrag | 5 016 | 3 937 | ||
5 899 016 | 5 469 937 |
2.4 Verwaltungsaufwand
Der Verwaltungsaufwand setzt sich folgendermassen zusammen (in CHF):
2023 | 2022 | |||
Verwaltungsratshonorare | 1 680 000 | 1 550 000 | ||
Sozialversicherungsbeiträge und Abgaben | 44 921 | 45 935 | ||
Entschädigung Investment Manager | 503 308 | 663 577 | ||
Personalaufwand | 94 230 | 52 107 | ||
2 322 459 | 2 311 619 |
Weitere Details zu den Verwaltungsratshonoraren sind im Vergütungsbericht ersichtlich.
2.5 Übriger Betriebsaufwand
Der übrige Betriebsaufwand setzt sich folgendermassen zusammen (in CHF):
2023 | 2022 | |||
Marketing und Berichterstattung | 1 566 758 | 1 170 645 | ||
Revisions-, Rechts-, und Beratungsaufwand | 380 428 | 287 701 | ||
Bankspesen | 1 134 | 1 159 | ||
Übriger Aufwand | 1 087 747 | 1 198 791 | ||
3 036 067 | 2 658 296 |
2.6 Direkte Steuern
Die direkten Steuern setzen sich folgendermassen zusammen (in CHF):
2023 | 2022 | |||
Gewinnsteuern | 78 992 | 61 027 | ||
Kapitalsteuern | 43 817 | 57 766 | ||
122 808 | 118 794 |
3. Weitere vom Gesetz verlangte Angaben
3.1 Firma, Rechtsform und Sitz
Die BB Biotech AG ist eine Aktiengesellschaft nach dem Schweizerischen Obligationenrecht und hat ihren Sitz an der Schwertstrasse 6 in Schaffhausen (Schweiz).
3.2 Erklärung zu den Vollzeitstellen
Die Anzahl der Vollzeitstellen im Geschäftsjahr 2023 liegt im Jahresdurchschnitt unter 10 (2022: unter 10).
3.3 Beteiligungen
Die Beteiligungen der BB Biotech AG umfassen in den Geschäftsjahren 2023 und 2022 die folgenden Gesellschaften:
Gesellschaft | Grundkapital in CHF 1 000 | Kapital- und Stimmanteil in % | ||
Biotech Focus N.V., Curaçao | 11 | 100 | ||
Biotech Growth N.V., Curaçao | 11 | 100 | ||
Biotech Invest N.V., Curaçao | 11 | 100 | ||
Biotech Target N.V., Curaçao | 11 | 100 |
3.4 Eigene Aktien (Bestand und Bewegung)
Die eigenen Aktien werden indirekt über die 100%ige Tochtergesellschaft Biotech Target N.V. gehalten.
Biotech Target N.V. | Total | |||
Bestand am 1. Januar 2022 | 107 426 | 107 426 | ||
Käufe Biotech Target N.V. zum Durchschnittspreis von CHF 61.14 | 446 574 | 446 574 | ||
Bestand am 31. Dezember 2022 | 554 000 | 554 000 | ||
Bestand am 31. Dezember 2023 | 554 000 | 554 000 |
3.5 Revisionshonorare
Die Revisionshonorare setzen sich folgendermassen zusammen (in CHF):
2023 | 2022 | |||
Prüfungshonorare | 120 000 | 120 000 | ||
Prüfungsnahe Dienstleistungen | – | 3 000 | ||
ESG-Schulung des Verwaltungsrats | 18 000 | – | ||
138 000 | 123 000 |
3.6 Eventualverbindlichkeiten
Am 31. Dezember 2023 hatte die Gesellschaft keine Eventualverbindlichkeiten ausstehend (2022: keine).
Die Geschäftstätigkeit und die Ertragslage der Gesellschaft sind von gesetzlichen, steuerlichen und regulatorischen Entwicklungen betroffen. Entsprechende Rückstellungen werden dann gebildet, wenn es notwendig erscheint. Der Verwaltungsrat bestätigt, dass per 31. Dezember 2023 keine Verfahren bestehen, die eine wesentliche Auswirkung auf die finanzielle Lage der Gesellschaft haben könnten (2022: keine).
3.7 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Seit dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 sind keine Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2023 beeinträchtigen.
4. Weitere Angaben
4.1 Bedeutende Aktionäre
Dem Verwaltungsrat ist per 31. Dezember 2023 und 2022 kein Aktionär bekannt, der mehr als 3% des Aktienkapitals hält.
4.2 Beteiligungen des Verwaltungsrats
Der Verwaltungsrat hält per 31. Dezember die folgenden Namenaktien der BB Biotech AG:
2023 | 2022 | |||
Dr. Erich Hunziker, Präsident | 957 884 | 957 884 | ||
Dr. Clive Meanwell, Vizepräsident | 5 163 | 5 163 | ||
Laura Hamill | – | – | ||
Dr. Pearl Huang | – | – | ||
Prof. Dr. Mads Krogsgaard Thomsen | – | – | ||
Dr. Thomas von Planta | 12 000 | 12 000 |
4.3 Managementverträge
Der Verwaltungsrat der BB Biotech AG hat mit der Bellevue Asset Management AG (Investment Manager) einen Managementvertrag abgeschlossen. Dieser verpflichtet den Investment Manager zur Erbringung von Managementdienstleistungen in Bezug auf die Geschäftsführung und Investitionstätigkeit der BB Biotech AG. Im Rahmen dieses Vertrags hat die Bellevue Asset Management AG der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 CHF 503 308 in Rechnung gestellt (2022: CHF 663 577).
4.4 Lagebericht und Geldflussrechnung
Da die BB Biotech AG eine Konzernrechnung nach einem anerkannten Standard zur Rechnungslegung erstellt (IFRS), verzichtet sie, in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften, auf die Erstellung eines Lageberichts und einer Geldflussrechnung.
5. Fortschreibung des Bilanzgewinns
in CHF | 2023 | 2022 | ||
Bilanzgewinn am Anfang des Geschäftsjahrs | 918 922 082 | 919 296 212 | ||
Dividende | (156 311 100) | (212 241 799) | ||
Jahresgewinn | 156 706 872 | 211 867 669 | ||
Bilanzgewinn am Ende des Geschäftsjahrs | 919 317 855 | 918 922 082 |
6. Antrag des Verwaltungsrats über die Verwendung des Bilanzgewinns
in CHF | 2023 Antrag des Verwaltungsrats | 2022 Beschluss der General- versammlung | ||
Bilanzgewinn zur Verfügung der Generalversammlung | 919 317 855 | 918 922 082 | ||
Dividende | (110 800 000) | (156 311 100) | ||
Vortrag auf neue Rechnung | 808 517 855 | 762 610 982 | ||
919 317 855 | 918 922 082 |